ООО

Фирмы однодневки

В работе с контрагентами может возникнуть ситуация, когда при проверке вашей компании или встречной проверке, у инспекторов возникают вопросы о действительности проводимых операций. Задача в такой ситуации - убрать ваши расходы и до начислить налог на прибыль и НДС.

На что обратить внимание и постараться избежать ненужных вопросов, мы вам постараемся рассказать.

Конечно, проверить своего контрагента на сайте ИФНС или другим аналогичным сервисам.

Но на что обращают внимание налоговики, выстраивая цепочку признания вас замешанным в работе с однодневками:

  • подписанные договоры директором не удалось идентифицировать с оригиналом подписи
  • отсутствие по юридическому адресу (фактическому) фирмы, как во время проведения проверки, так и до- когда совершались сделки
  • взаимозависимость (директор или учредитель является им на несколько организаций ведущий работу) или прослеживается родственная связь. Напомним, что в ИФНС передали базы данных загсы и теперь вся информация родственных связей видна
  • налогоплательщик заведомо знал о нарушениях контрагента
  • могут допросить сотрудников, занимающихся приемом, отправкой товаров, грузов
  • директора не знакомы друг с другом, как и их заместители, через которых могли совершаться переговоры по сделкам
  • директор не соответствует знаниям или внешнему виду
  • не сдают отчётность
  • не существуют по зарегистрированному адресу
  • нет факта переписки по вопросам договора

 

Стоит учесть и факт причисления к однодневкам вашего контрагента уже ранее по ряду факторов известных проверяющим.

Проверяющие начинают проверку еще раньше, чем приходят или вызывают вас к себе.

Они уже видят всю цепочку контрагентов и тех, кого относят к разряду однодневок и какую сумму предъявят для начисления.

С вашей стороны необходимо сделать

  1. хотя бы распечатку листа записи ЕГРЮЛ до момента заключения сделки, желательна копия всего пакета документов: Устав, ОГРН, ИНН, отчетность.
  2. Написать письмо в налоговую о состоянии организации-контрагента, своевременности предоставления отчетности, уплаты налогов. ИФНС на такие вопросы отвечает отказом- объясняя такую информацию тайной. Но для суда вы сможете ее предъявить, как один из аргументов к Ст.49 Конституции РФ (презумпция невиновности)

Из перечисленных пунктов постараться сделать максимальной доказательную базу, для споров с налоговой.

 

Для информации: если в суде, ваш судья уже вел процесс, ответчиком которого выступал контрагент, можно заявить отвод такого судьи.