Налог на имущество физических лиц с 2017 года
Налог на имущество физических лиц с 2017 года. Плательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения согласно ст.401 НК РФ,:
- Жилой дом;
- Жилое помещение (квартира, комната);
- Гараж, машино-место;
- Единый недвижимый комплекс;
- Объект незавершенного строительства;
- Иные здания, строение, сооружение, помещение.
Если жилое строение расположено на земельном участке для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, то оно относится к жилым домам. Имущество, входящее в состав общего имущества в многоквартирном доме, не является объектом налогообложения.
При владении собственностью несколькими физическими лицами, каждый из них признается по отдельности, и оплачивает налог соразмерно своей доли. Налог оплачивается согласно присланному уведомлению. Уведомление присылается и несовершеннолетним лицам владеющих недвижимостью, его оплачивают опекуны или родители до совершеннолетия.
Налог рассчитывается по кадастровой стоимости объекта, который учитывает такие факторы, как: место расположение, площадь, год постройки и прочее.
С 2017 года сбор относится к местным налогам и может увеличиваться или уменьшаться от федеральных ставок. Срок оплаты до 1 декабря. Пеня начисляется со 2 декабря
Рассчитать налоги физических лиц самостоятельно, бывает достаточно трудно, но для понимания: узнаем кадастровую стоимость своего объекта из достоверных источников официального сайта, к примеру сайт Росреестра, у представителей местного муниципалитета узнаем процент налоговой ставки и рассчитываем соответствующий износ (расчет этого показателя делается специалистом по формуле). Порядок расчета и формула приведены в статье 408 НК РФ. А вот специалистов, которые могут правильно оценить кадастровую стоимость, достаточно мало (это на случай, когда вы захотите самостоятельно произвести такую оценку, для оспаривания начисления в налоговой инспекции), некоторые вопросы по оспариванию, так же можно найти на сайте Росреестра.
При расчете налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено ее уменьшение на:
10 кв.м., для комнаты,(если вы ее владелец –не облагается 10 м.кв.)
20 кв.м., для квартиры,
50 кв.м., для жилых домов.
Данный вычет предоставляется по одному из выбранных объектов каждого вида самим налогоплательщиком, не зависит от количества собственников и от того, имеют ли собственники льготы.
Если налогоплательщик в письменном виде не уведомил налоговые органы, о своем выборе, то автоматически выбор будет по большей сумме начисленного налога.
По Закону в г. Москве кадастровая стоимость может пересматриваться раз в два года. Первая утверждена с 1 января 2017 года. Следующая будет утверждаться в 2019 г.
НАЛОГОВАЯ СТАВКА Зависит от кадастровой стоимости, для примера в г.Москва | ||
|---|---|---|
| * | До 10 млн. рублей | 0.1% |
| * | От 10 до 20 млн. рублей | 0.15% |
| * | От 20 до 50 млн. рублей | 0.2% |
| * | От 50 до 300 млн. рублей | 0.3% |
| * | По гаражам и машино-местам | 0.1% |
| * | По недостроенным жилым домам | 0.3% |
| * | По объектам недвижимости более 300 млн. рублей, нежилым помещениям в офисных и торговых центрах | 2% |
| * | По прочим объектам недвижимости | 0.5% |
Данные ставки применяются только по г. Москва. Другие регионы необходимо смотреть отдельно.
За налоговые периоды применяется понижающие коэффициент
- В 2015 коэффициент 0,2 к сумме налога, начисленного на все объекты.
- В 2016 коэффициент 0,4.
- В 2017 коэффициент 0,6.
- В 2018 коэффициент 0,8.
- С 2019 года понижающий коэффициент не применяется.
С 2017 года можно пересчитать налог на недвижимость, по кадастровой стоимости, независимо от вида ошибок.
Налоговая льгота (не оплачиваете налог) если вы:
- Пенсионер;
- Общая продолжительность военной службы 20 лет и более;
- Инвалид I или II группы, или инвалид с детства;
- Член семьи военнослужащего, потерявшего кормильца;
- Супруг или отец (мать) военнослужащего или госслужащего, погибшего при исполнении обязанностей;
- Относитесь к иной из 15 льготных категорий (ст.407 НК РФ)
Льготой можно воспользоваться:
- По одной квартире или комнате;
- Одному жилому дому;
- Одному гаражу или машино-месту.
Льготу можно использовать по каждому объекту, а вот по второму из каждых объектов необходимо платить налоги.
Льготу имеют и все граждане на одно хозяйственное строение на дачном участке площадью не более 50 кв.м..(сарай, бытовка и пр.).
Льготу нельзя применить к недвижимости:
- используемой в предпринимательской деятельности;
- стоимостью более 300 млн. рублей.
Для получения льготы, если ранее ее не получали, необходимо написать заявление в любую налоговую инспекцию и предоставить документы на право льготы.
Если не получил налоговое уведомление на имущество, необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию. Если пропустите срок оплаты 1 декабря, в виду отсутствия получения налогового уведомления, необходимо обратиться в инспекцию, но они, как правило, не признают ошибку и вам придется платить пени. Если это будет умышленно будет начислена пеня за несвоевременную уплату налога и взиматься штраф за непредставление соответствующих сведений в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Обращаясь к нам за консультацией или практической помощью в расчетах, Вы получаете исчерпывающую информацию, экономию времени, и другие немаловажные ответы на вопросы касающиеся налогообложения и льгот. Ждем вас в любом из наших офисов.Мы поможем расчитать все налоги физических лиц, которые вы должны платить, но так же расчитаем и положенные вычеты, что может существенно уменьшить налог.
